С 2025 года в России вступают в силу важные изменения в налоговом законодательстве, которые затронут онлайн-бизнес, включая продавцов, работающих на маркетплейсах. Чтобы избежать ошибок и штрафов, селлерам необходимо правильно учитывать выручку, корректно рассчитывать расходы и внимательно следить за изменениями в налогообложении. Поговорим о ключевых моментах, на которые стоит обратить внимание.
НДС для бизнеса на УСН
С 1 января 2025 года компании, использующие УСН, больше не освобождаются от НДС. Вместо этого вводятся дифференцированные ставки:
- 20% — стандартная ставка (с возможностью вычета НДС).
- 5% — для бизнеса с доходом до 250 млн рублей.
- 7% — для бизнеса с доходом свыше от 250 до 450 млн рублей.
Селлерам на УСН придётся адаптировать бизнес-процессы под требования НДС, а именно:
- Выставлять счета-фактуры с выделенным НДС.
- Вести книги покупок и продаж.
- Уплачивать НДС ежеквартально.
- Сдавать электронные декларации по НДС.
Кому выгоден НДС 5 и 7%?
- Вы привлекаете к работе самозанятых.
- У вас нет документов на закупку товаров / услуг.
- Вы работаете с теми, кто поставляет товары и услуги без НДС.
Кому выгоден НДС 20%?
- Вы работаете с поставщиками и покупателями с НДС 20%.
Кто освобождается от уплаты НДС?
Если бизнес на УСН будет зарегистрирован в 2025 году, то уплату НДС можно не производить до момента, пока годовой доход не превысит 60 миллионов рублей.
Если бизнес на УСН действующий (зарегистрирован до 2025 года), и доход за прошлый год не превышает 60 млн рублей, то с нового года также можно получить освобождение от расчёта и уплаты НДС.
Важно! Если вас коснулись изменения с 1 января 2025 года — обязательно актуализируйте ставку НДС в карточках товаров. Это необходимо, так как НДС учитывается при формировании документов на маркетплейсе.
Что нужно знать об автоматизированной УСН (АУСН)?
С 2025 года бизнесу, торгующему через маркетплейсы, разрешено применять автоматизированную УСН (АУСН), если они не выступают агентами или поверенными. Это упрощённый формат налогообложения для малого бизнеса. До 2027 года в России проводится эксперимент по внедрению АУСН в Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области.
Ключевые особенности АУСН:
- Подходит для бизнеса с доходом до 60 млн рублей.
- Упрощенная отчётность и отсутствие взносов на обязательное страхование.
- Налоговые ставки выше, чем при обычной УСН.
Кто может перейти на АУСН:
- Компании и ИП, зарегистрированные в регионах эксперимента.
- Условия: не более 5 сотрудников, отсутствие филиалов, основная деятельность ведётся без договоров поручения и комиссии.
Рекомендации для селлеров
- Актуализируйте ставки НДС. Убедитесь, что карточки товаров на маркетплейсах отображают актуальные ставки НДС, чтобы избежать ошибок в документах.
- Автоматизируйте учёт. Используйте онлайн-бухгалтерии и цифровые инструменты для ведения отчётности и расчётов.
- Оцените возможность перехода на АУСН. Если ваш бизнес соответствует требованиям, это может снизить административную нагрузку.
- Следите за лимитами. Контролируйте доходы, чтобы своевременно реагировать на изменения условий налогообложения.
Изменения 2025 года требуют от селлеров более внимательного подхода к налогообложению. Грамотный учёт, корректная отчётность и использование цифровых инструментов помогут вам успешно адаптироваться к новым правилам и сосредоточиться на развитии бизнеса!